;
Scroll to top
  • +7 (499) 647 43 06
  • sale@tab-is.ru
  • Время работы: 9:00 - 20:00

ТАБ:Инвестиционный учет страховщика

ТАБ:Инвестиционный учет страховщика

Программный продукт предназначен для автоматизации учета финансовых вложений страховой организации, включая учет переданной инвестиционной деятельности управляющим компаниям.

Решение «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, а также контроля за учетом управляющей компании.

В комплект поставки входит полный методологический комплект документов (учетная политика, кодировка лицевых счетов, методологические инструкции, типовые операции) по двум стандартам  IAS 39 и IFRS 9.

Возможно расширение функционала для полного управления финансовыми вложениями.

Автоматизированы все операции с финансовыми инструментами, разрешенные для использования страховыми организациями по двум МСФО стандартам IAS 39 и IFRS 9.

Присутствует интеграция со всеми бэк-офисными программными продуктами управления финансовыми вложениями российских разработчиков.

Для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы 1С:Предприятие 8.3.

Учет ``от документа`` и типовые операции

Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок.

Ведение учета нескольких организаций

С помощью программы «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций, причем для каждой из них параметры учетной политики настраиваются независимо от остальных организаций.

«ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. В то же время учет по каждой организации можно вести в отдельной учетной базе.

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения. Для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы «Авизо».

Учет хозяйственных операций на плане счетов

Синтетический и аналитический учет в программе «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» ведется как на плане счетов, соответствующему Приказу Минфина РФ «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» от 31.10.2000 №94н, так и на плане счетов, соответствующему Проекту Положения Банка России «О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (далее – Единый план счетов).

Единый план счетов:

  • Двухуровневый и строго регламентированный. В основе построения Единого плана счетов лежит иерархическая структура, где каждый последующий уровень детализирует предыдущий;
  • Номенклатура счетов бухгалтерского учета классифицируется по экономическому содержанию с целью группировки и обобщения информации в разделах, на счетах первого и второго порядка, исходя из единых правил и принципов учета;
  • Аналитический учет ведется как на лицевых, аналитических, счетах бухгалтерского учета, так и на синтетических счетах с применением механизма субконто;
  • Для ведения аналитического учета на лицевых счетах в конфигурации предусмотрен справочник Счета аналитического учета. Для каждого балансового счета второго порядка открывается неограниченное количество аналитических счетов по заданным комбинациям аналитики. Аналитические счета могут генерироваться в конфигурации по заданным параметрам открытия или создаваться пользователем вручную.
Покупка ценных бумаг

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» автоматизированы операции покупки ценных бумаг с отражением фактически понесенных расходов в различных режимах торгов на бирже и внебиржевом рынке.

Операция покупки ценных бумаг реализована в соответствии с отраслевыми стандартами Банка России от 1 октября2015 г. № 494-П «Положение отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях».

По ценным бумагам при покупке и продаже ведется партионный учет. Партии соответствует определенное количество ценных бумаг, купленных по одинаковой цене в одну единицу времени. Документом партии для ценных бумаг является документ Сделка с ценной бумагой. Данным документом принимаются к учету долевые и долговые ценные бумаги.

Рисунок 1. Документ «Сделка»

При покупке долевые и долговые финансовые инструменты определяются в одну из четырех оценочных категорий в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета Банка России, а также международных стандартов финансовой отчетности МСФО 39.

В зависимости от оценочной категории и вида финансового инструмента происходит учет основной стоимости ценной бумаги, а также затрат по сделке, процентно-купонного дохода, дисконта/премии.

Выбор оценочной категории в программе осуществляется как в документе Контракт на сделку с ценной бумагой (Т+, внебиржевые сделки с отложенной поставкой), так и в документе Сделка с ценной бумагой (в режиме Т0 и внебиржевых сделках при условии поставки ценной бумаги в день заключения договора).

При отложенной поставке на внебиржевом рынке или бирже в режиме Т+ в документе Контракт на сделку учитываются предварительные затраты по покупке ценных бумаг. В зависимости от категории ценных бумаг затраты либо включаются в стоимость ценной бумаги, либо списываются на расходы.

При покупке ценных бумаг соблюдены следующие стандарты учета финансовых вложений:

  • При покупке все ценные бумаги оцениваются по справедливой стоимости. Цена любого финансового инструмента при покупке тестируется на соответствие справедливой стоимости, учитывая соответствующие критерии существенности. В соответствии с этим, стоимость ценных бумаг при покупке может быть скорректирована на разницу между справедливой стоимостью ценной бумаги и стоимостью ее покупки.
  • Справедливая стоимость финансовых инструментов определяется исходя из настроек учетной системы и определяется по уровням справедливой стоимости:
    • 1 Уровень – котируемые цены финансового инструмента, обращающегося на активном рынке (наблюдаемые исходные данные);
    • 2 Уровень – котируемые цены финансового инструмента, не обращающегося на активном рынке и котируемые цена на аналогичные финансовые инструменты, применяемые в качестве оценки справедливой стоимости финансового инструмента (наблюдаемые исходные данные);
    • 3 Уровень – не наблюдаемые исходные данные для финансового инструмента: оценочные стоимости, методы определения справедливой стоимости (рыночный подход и доходный подход), применяющие либо матричное ценообразование, либо методы определения ставки дисконтирования и определения на основании дисконтирования денежных потоков по ставке ЭСП (эффективная ставка процента) справедливой стоимости финансового инструмента.

Программа предусматривает учет премии и дисконта при покупке с дальнейшим учетом такой премии или дисконта как процентного дохода или расхода. В соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета по ценным бумагам при расчете амортизированной стоимости и корректировок процентного дохода, данный дисконт и премия начисляются и списываются линейно как и купонный доход и корректируются на разницу процентов по ЭСП.

Расчет прибыли или убытка по сделкам с ценными бумагами

В программе «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» рассчитываются доходы и расходы по операциям покупки – продажи ценных бумаг с отражением итогового финансового результата от приобретения актива.

При расчете процентных доходов учитываются начисленные по данному финансовому инструменту величины начисленных купонов и дисконтов, а также премий. Для ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости в качестве дохода учитывается переоценка по справедливой стоимости. На величину доходов по долговым ценным бумагам также влияет амортизированная стоимость долговой ценной бумаги и корректировки процентных доходов и расходов по ЭСП. Дополнительно на величину прибыли или убытка влияет резерв от обесценения. Все данные параметры учитываются в регистрах по ценным бумагам, учитывая стоимость ценных бумаг и величину доходов и расходов от приобретенных ценных бумаг.

Начисление комиссий

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» автоматизирован учет комиссий по сделкам с ценными бумагами.

Затраты по сделке, которые некредитная финансовая организация несет при осуществлении операций по покупке и продаже ценных бумаг, включают следующие типы:

  • Биржевая;
  • Брокерская;
  • Депозитарная;
  • Клиринговая;
  • ИТС;
  • Вознаграждение;
  • Прочее.

Учитываются предварительные затраты и затраты, принятые к оплате в день поставки.

В зависимости от модели учета по категориям ценных бумаг, затраты либо списываются на расходы, либо включаются в стоимость ценных бумаг.

Варианты учета затрат на лицевом счете по учету стоимости ценной бумаги, либо на лицевом счете затрат по ценным бумагам, выбираются в Настройках учета профучастников.

Рисунок 2. Форма «Настройка учета профучастника»

Учитываются комиссии брокеров. Прочие комиссии, которые относятся на затраты компании за период, такие как депозитарные комиссии, принимаются к учету документом Поступление товаров и услуг общехозяйственного блока операций. Затраты по сделкам учитываются как при продаже, так и при покупке ценных бумаг. Также затраты по сделкам учитываются по сделкам прямого и обратного РЕПО.

Сделки РЕПО

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» автоматизированы сделки РЕПО. Сделки РЕПО представляют из себя операции краткосрочного заимствования денежных средств под залог ценных бумаг и заимствования ценных бумаг под залог денежных средств.

В системе реализованы следующие виды сделок РЕПО:

  • Прямое РЕПО;
  • Обратное РЕПО.

Переоценка ценных бумаг

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» автоматизированы операции отражения переоценки ценных бумаг до их справедливой стоимости.

Отражение переоценки ценных бумаг в системе осуществляется документом Переоценка ЦБ по справедливой стоимости. В переоценке участвуют долевые и долговые ценные бумаги. Переоценка ценных бумаг может осуществляться на любую дату.

Некредитная финансовая организация обязана не позднее последнего дня месяца отразить все ценные бумаги в бухгалтерском учете по справедливой стоимости. Некредитная финансовая организация может установить более частую переоценку в стандартах экономического субъекта. Соответственно для отражения переоценки ценных бумаг за соответствующий день необходимо завести в системе документ Переоценка ЦБ по справедливой стоимости на соответствующую дату.

Рисунок 3. Документ «Переоценка ЦБ по справедливой стоимости»

Начисление НКД

Начисление накопленного купонного дохода (далее НКД) происходит при покупке и при продаже ценных бумаг.

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» автоматизировано начисление НКД расчетным методом и из котировок по ценным бумагам. В первом случае необходимо заносить проспект эмиссии по купонным платежам финансовым департаментом организации в специальный регистр, во втором варианте данные в документы для расчета поступают из загруженных регистров котировок по ценным бумагам, отражающим данные поступающие с биржи.

Дооценка НКД

Дооценка накопленного купонного дохода (далее НКД) в системе учитывается документом Дооценка НКД и дисконта. Процентный доход по купонам отражается за необходимый в соответствии с отраслевыми стандартами промежуток времени.

Дооценка НКД рассчитывается в соответствии с начисленным процентом за период с даты покупки ценной бумаги по дату отражения процентного дохода по купону и величиной процентной ставки по купону.

Рисунок 4. Документ «Дооценка НКД и дисконта»

Дооценка дисконта

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» учитываются процентные доходы и расходы по долговым ценным бумагам в качестве:

  • Процентный доход в качестве начисленного купонного дохода за период;
  • Процентный доход в качестве начисленного дисконта за период;
  • Процентный расход в качестве начисленной премии за период.

Дисконт начисляется линейным методом и в соответствии с расчетом амортизированной стоимости и методом учета ценной бумаги делаются корректировки дохода по ценным бумагам.

Бухгалтерский учет начисленного дисконта ведется на отдельном лицевом счете «Дисконт начисленный», открываемом на соответствующих балансовых счетах второго порядка с кодом валюты номинала ценной бумаги в соответствии с настройками программы.

Погашение купона

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» автоматизирована операция по погашению купонов по облигациям.

Для отражения погашения купонов используется документ Погашение ЦБ и купонов.

Дополнительно рассчитываются сумма дооцененного купонного дохода с даты предыдущего начисления и весь купонный доход за период предъявляется к выплате эмитенту по ценной бумаге.

Оплату по погашенным купонам можно получить на расчетный счет от эмитента ценной бумаги документом Поступление на расчетный счет, либо отразить оплату через брокера или управляющую компанию в доверительном управлении на инвестиционный брокерский счет.

При погашении купона по ценной бумаге, стоимость ценной бумаги уменьшается на сумму процентного дохода, уплаченного при предъявлении купона эмитентом.

Полное и частичное погашение облигаций

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» возможен учет как полного, так и частичного погашения облигаций. Полное и частичное погашение облигаций отражается документом Погашение ЦБ и купонов. 

Рисунок 5. Документ «Погашение ЦБ и купонов»

При частичном или полном погашении ценных бумаг пропорционально учитываются суммы начисленного купона, дисконта и премии, а также стоимости самой ценной бумаги. Суммы по начисленному доходу и расходу от частичного погашения ценной бумаги относятся на счета доходов и расходов по соответствующему символу ОФР автоматически при правильно заполненных предварительных настройках конфигурации.

При погашении ценной бумаги учитывается вся структура стоимости ценной бумаги (суммы начисленных процентных доходов, суммы переоценок, корректировок и резервов).

Расчет амортизированной стоимости и корректировка процентного дохода

В конфигурации «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» автоматизированы операции по учету долговых ценных бумаг в соответствии со стандартами отраслевого учета Банка России, а именно:

  • Расчет амортизированной стоимости по ценным бумагам;
  • Расчет корректировок на разницу между процентным доходом, начисленным по ставке ЭСП и линейно по ставке в соответствии с договором;
  • Учитывается коридор рыночных ставок процента;
  • Учитываются корректировки и доходы / расходы по рыночным ставкам процента;
  • Определяется метод амортизации долговых ценных бумаг;

При определении метода учета учитывается также критерий существенности отклонений по амортизированной стоимости.

Документ Расчет амортизированной стоимости в автоматическом, либо путем загрузки графиков из файла, рассчитывает ставку ЭСП. В дальнейшем процентные доходы в зависимости от метода амортизации премии / дисконта по ценным бумагам, начисляются в соответствии с рассчитанной ставкой ЭСП.

Рисунок 6. Документ «Расчет амортизированной стоимости»

Расчет амортизированной стоимости производится как для финансовых активов, так и для финансовых обязательств.

Финансовые активы, для которых рассчитывается амортизированная стоимость:

  • Долговые ценные бумаги;
  • Займ выданный;
  • Депозит размещенный.

Финансовые обязательства, для которых рассчитывается амортизированная стоимость:

  • Кредит полученный;
  • Займ полученный.

В соответствии с расчетами выводятся отчеты по расчетам амортизированной стоимости и параметров, учитываемых при расчете.

Техническая информация по составу лицензий. 

Используются в основе следующие конфигурации 1С:

  1. 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0
  2. 1С:Бухгалтерия некредитной организации КОРП
  3. 1С:Учет и управление профессиональным участником рынка ценных бумаг

Договор на поддержку включает в себя:

  1. Обновления методологических документов.
  2. Файл с программным обновлением по учету от ТАБ.
  3. Поддержку в рамках поставки ИТС:Отраслевой 5-й Категории.
  4. Поддержку в рамках поставки ИТС Техно.

В цену услуг и продуктов включена стоимость лицензий и оплаты авторских прав третьих лиц, за исключением лицензии на клиентские рабочие места 1С:Предприятие 8.

Отличия ТАБ:Инвестиционный учет страховщика от  прочих продуктов и решений

Уникальный продукт

В настоящее время нет специализированных продуктов по страховщикам

Обмен автоматизирован

Обмен данными с большинством управляющих компаний автоматизирован

Отлаженный коробочный продукт

Типовой продукт, доработанный под специфику страховщика

Экспертность специалистов

Наши специалисты имеют сертификаты dipIFR и большой опыт внедрения

Снятие регуляторного риска

Большой опыт работ ведения учета по-новому.

Стандарт исключает наличие ошибок в рабочем процессе

Наличие инфраструктуры

Собственная инфраструктура для ведения бухгалтерского учета, которое обеспечивает качество и надежность работы

Снижение расходов на ведение учета до 30%

За счет быстрого и качественного внедрения, перераспределения ответственных, передача нам большего объема работ

Время реагирования

Время на ответ специалистов от 5 минут до 24 ч

Активная поддержка бухгалтеров

Высокий уровень коммуникации бухгалтеров с нашими специалистами

Стоимость ``ТАБ:Инвестиционный учет страховщика``

Уникальное решение для учета в страховых компаниях

  • Программный продукт «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика»

    380 000 руб.

  • Программный продукт «ТАБ:Инвестиционный учет страховщика» при использовании «Континент:Страхование» (апгрейд 1С:БНФО на 1С:УПЦБ)

    250 000 руб.

Получить консультацию

При использовании клиентом Континент:Страхование стоимость меньше, так как проводится апгрейд с БНФО на УПЦБ.
При использовании 1С программных продуктов, интеграция проходит непосредственно в программу (СКК без дополнительной платы).
При использовании не 1С программных продуктов база ставится отдельно и настраивается обмен.