3

    #Налогообложение, #Бухгалтерскийучет, #Недвижимость, #Аренда, #Квартира, #НДС

     Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры

    Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры – рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

    Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

    Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

    Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

    Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

    Пояснение схемы:

    *Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

    **Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

    Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

    Налоги при продаже недвижимости

    Налоги при продаже недвижимости Налоги при продаже недвижимости

    Пояснение схемы:

    *Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

    Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

    При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

    Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

    Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

    Налоги при продаже недвижимости Налоги при продаже недвижимости

    Квартира-новостройка и налоги

    В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

    Налоги при продаже новостройкиНалоги при продаже новостройки

    Пояснение схемы:

    *Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

    Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

    Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

    Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

    Пояснение схемы:

    *Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

    Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

    • продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;
    • покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

    Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

    Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается. И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

    Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

    Пояснение схемы:

    *Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

    Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

    **Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

    Liked the article?”

    Источник

    Статья понравилась? Поделитесь с друзьями.
    Кнопки социальных сетей чуть ниже…

    Как НДФЛ поднимут до 25%, а вы этого даже не заметите

    Previous article

    Освобождение НИОКР от НДС

    Next article

    You may also like

    3 Comments

    1. Hello to all
      In this baffling forthwith, I proclivity you all
      Rise your relations and friends

    2. Guys just made a site for me, look at the link:
      Tell me your references. Thank you.

    Leave a reply

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    More in Аренда

    Аренда

    Чем грозит неуплата налогов при сдаче квартиры в аренду?

    #Налогообложение, #Бухгалтерскийучет, #Штрафы, #Законы, #Право, #Аренда, #Недвижимость Собственник, который сдает квартиру и не платит налоги, может быть привлечен к налоговой и даже уголовной ...
    Аренда

    Самая подробная инструкция по получению налогового вычета за недвижимость

    #Налогообложение, #Ипотека, #Бухгалтерскийучет, #Недвижимость, #Аренда, #Финансы, #Квартира, #Бюджет В предыдущих статьях мы подробно рассказали о возможных видах вычетов. А в этой статье давайте ...