Может ли организация не удерживать с дохода гражданина НДФЛ, а обязать его платить самостоятельно?

Вопрос: Организация (гаражный кооператив) заключила договор подряда с физлицом на выполнение ремонтных работ. Исполнитель не является индивидуальным предпринимателем. Можно ли включить в договор ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Нужно ли предоставлять арендодателю-физлицу стандартный налоговый вычет на ребенка?

Вопрос: Организация заключила с физлицом договор аренды транспортных средств без экипажа. Арендная плата перечисляется ему ежемесячно. Нужно ли представлять арендатору стандартный налоговый вычет ...
Вопрос-ответ

Можно ли формировать одну платежку на выплату заработной платы и пособий по нетрудоспособности и на уплату НДФЛ с этих сумм?

Вопрос: Возникают ситуации, когда работникам вместе с заработной платой выплачиваются пособия по нетрудоспособности. Не будет ли нарушением, если отразить эти суммы в одном ...
Вопрос-ответ

Нужно ли налоговому агенту представлять ежегодную справку 2-НДФЛ, если он уже подал справку о невозможности удержать налог?

Судебная практика Нужно ли налоговому агенту представлять ежегодную справку 2-НДФЛ, если он уже подал справку о невозможности удержать налог? Документ Постановление АС Московского ...
Вопрос-ответ

Предоставлять имущественный вычет по НДФЛ нужно с месяца, в котором работник обратился за ним с заявлением

Судебная практика Предоставлять имущественный вычет по НДФЛ нужно с месяца, в котором работник обратился за ним с заявлением Документ Постановление АС Западно-Сибирского округа ...

Куда платить НДФЛ, если физлицо, проживая в другом регионе, оказывает услуги по ГПД?

Вопрос: Организация заключила с физлицом, проживающим в другом регионе, договор возмездного оказания услуг по переводу на русский язык технической документации. Возникает ли в ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Нужно ли облагать НДФЛ и взносами компенсацию расходов соискателя на медосмотр при приеме на работу?

Вопрос: Работа в организации связана с вредными факторами, поэтому соискатели при приеме на работу проходят медосмотр. Впоследствии организация компенсирует физлицам понесенные расходы. Облагается ...
Аренда ТС и жилья у сотрудников

Кто должен уплачивать НДФЛ с арендной платы, если российская организация арендует офис у физлица, зарегистрированного в качестве ИП?

Вопрос: Российская организация арендует офис, собственником которого является физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. ИП на общем режиме налогообложения. Возникают ли у ...

Как отразить в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ зарплату за декабрь 2017, выплаченную в январе 2018?

Вопрос: Правилами внутреннего трудового распорядка установлены сроки выплаты зарплаты: аванс — 25 числа текущего месяца, а окончательный расчет — 10 числа следующего месяца. ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Нужно ли удерживать НДФЛ при распределении доли вышедшего из общества участника?

Вопрос: Один из учредителей (физическое лицо) написал заявление о выходе из состава участников ООО. Решением общего собрания его доля распределяется между другими участниками, ...
Вопрос-ответ

Можно ли предоставить вычет по НДФЛ на ребенка–курсанта, если он во время службы находится на полном гособеспечении?

Вопрос: Работник обратился с заявлением о предоставлении вычета по НДФЛ на ребенка 20 лет, курсанта высшего военного училища. По нормам НК РФ вычет ...
Вопрос-ответ

Удерживать ли НДФЛ с алиментов, если обязанность работника по их уплате не подтверждена документами?

Вопрос: Сотрудник представил в бухгалтерию заявление на удержание из его зарплаты и перечисление в пользу бывшей супруги алиментов на содержание их несовершеннолетнего ребенка. ...
Вопрос-ответ

Должен ли индивидуальный предприниматель, арендующий помещение у физлица, подавать расчет 6-НДФЛ?

Вопрос: Индивидуальный предприниматель арендует нежилое помещение у физического лица, которое не зарегистрировано как ИП. Должен ли он подавать в налоговый орган расчет по ...
Вопрос-ответ

Как в 6-НДФЛ отразить удержанный налог, если одновременно с листком нетрудоспособности сотрудник представил заявление на увольнение?

Вопрос: 3 мая 2017 г. сотрудник предъявил для оплаты больничный лист, который закрыт тем же числом. В этот же день сотрудник написал заявление ...
Вопрос-ответ

Облагается ли НДФЛ банковская комиссия за перевод денег на карты сотрудников или их обслуживание?

Вопрос: По договору с банком при перечислении денег сотруднику на карту организация должна уплачивать комиссию. Нужно ли облагать суммы такой комиссии НДФЛ и ...
Вопрос-ответ

Нужно ли удержать НДФЛ со стоимости ГСМ, если сотрудник использовал служебный автомобиль для личных нужд?

Вопрос: В воскресенье для личных нужд сотрудник взял автомобиль компании с полным баком бензина. Однако на стоянку автомобиль вернулся практически с пустым баком. ...

Облагается ли НДФЛ стоимость специальной одежды, выданной работникам сверх установленных норм?

Вопрос: Организация установила для своих работников повышенные нормы выдачи специальной одежды и обуви. Нормы выдачи, а также перечень должностей сотрудников, которым полагается спецодежда, ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Нужно ли отражать в справке 2-НДФЛ доходы, которые по просьбе работника перечисляются на счет его родственника?

Вопрос: Организация по итогам истекшего года выплачивает дивиденды своим работникам. По просьбе отдельных участников часть дивидендов перечисляется на расчетные счета их родственников, которые ...
Вопрос-ответ

Нужно ли новому работодателю возвращать физлицу НДФЛ, излишне удержанный по прежнему месту работы?

Вопрос: В организацию принят новый сотрудник. Он представил справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места работы, в которой отражен излишне удержанный налог. Сотрудник ...
Вопрос-ответ

Как в справке 2-НДФЛ отражать выходное пособие при увольнении работника по соглашению сторон?

Вопрос: Работник увольняется по соглашению сторон. Соглашением о расторжении трудового договора предусмотрена выплата выходного пособия в размере четырех месячных окладов. Как отразить данную ...
Бонусы и подарки

Облагаются ли НДФЛ бонусы, выплаченные физлицу в рамках программы лояльности?

Вопрос: Организация занимается предоставлением физлицам микрозаймов. С целью стимулирования заемщиков своевременно возвращать денежные средства в компании внедряется программа лояльности. В рамках такой программы ...
Вопрос-ответ

Какой код дохода указать в справке 2-НДФЛ для компенсации за неиспользованный отпуск в связи с увольнением?

Вопрос: Организация выплатила уволившемуся работнику компенсацию за неиспользованный отпуск. Какой код дохода необходимо указать в справке 2-НДФЛ? Ответ: В день увольнения работника с ...

Облагается ли НДФЛ материальная помощь, выплачиваемая ежемесячно?

Вопрос: Сотрудник организации получил производственную травму, в результате чего ему была присвоена инвалидность. Организация обязалась в течение полугода ежемесячно выплачивать ему материальную помощь ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Какими налогами и взносами облагается выходное пособие при увольнении по соглашению сторон?

Вопрос: С сотрудником заключено соглашение о расторжении трудового договора. Согласно коллективному договору во всех случаях увольнения работников (кроме увольнения по инициативе работодателя) им ...
Вопрос-ответ

Можно ли предоставить стандартный налоговый вычет новому сотруднику, если у него нет справки 2-НДФЛ?

Вопрос: В организацию устроился новый сотрудник без справки 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Может ли организация предоставлять ему стандартный налоговый вычет на детей? ...
Вопрос-ответ

С какого момента вычет по НДФЛ на учащегося не производится: когда ему исполнится 24 года или когда будет окончено обучение?

Вопрос: Работнице предоставляется вычет по НДФЛ на ее ребенка, который учится в институте на очной форме. В текущем году в мае ему исполняется ...
Вопрос-ответ

Какую справку 2-НДФЛ необходимо подать (корректирующую или аннулирующую), если в первоначальной справке доходы работника указаны не полностью?

Вопрос: По итогам года представлены справки 2-НДФЛ по работникам организации. Впоследствии обнаружено, что в справке по одному из сотрудников ошибочно не отражен доход ...
Вопрос-ответ

Каким кодом в справке 2-НДФЛ указывать статус временно пребывающего иностранного сотрудника, работающего на основании патента?

Вопрос: В организации по патенту работает иностранный гражданин со статусом временно пребывающего на территории РФ. По итогам года сотрудник является налоговым резидентом РФ. ...
Вопрос-ответ

Нужно ли представлять 6-НДФЛ, если организация арендует помещение у физлица, которое не является ее работником?

Вопрос: В организации нет наемных работников. При этом организация по договору с физлицом, который не является предпринимателем, арендует у него нежилое помещение и ...

Может ли организация получить отсрочку или рассрочку по уплате НДФЛ?

Вопрос: У организации возникли затруднения с финансированием. Чтобы избежать увольнения сотрудников, работодатель намерен выплачивать заработную плату без удержания НДФЛ. Может ли организация получить ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Можно ли предоставить вычет по НДФЛ разведенному родителю, если есть судебный приказ о взыскании с него алиментов, при этом отсутствует исполнительный лист?

Вопрос: Сотрудник организации разведен. Он написал заявление на вычет на ребенка и предоставил копию судебного приказа о присуждении алиментов бывшей супруге. Однако исполнительный ...
Вопрос-ответ

Как поступить, если сотруднику стандартный вычет по НДФЛ по ошибке предоставлен в большем размере?

Вопрос: Работнику с начала года предоставляется по НДФЛ стандартный вычет на ребенка. В июне его доходы (исчисленные с января) превысили 280 000 рублей, ...
Вопрос-ответ

Как учитывать фиксированные авансовые платежи по НДФЛ, если квитанции об их уплате иностранный сотрудник представил спустя несколько месяцев после трудоустройства?

Вопрос: Иностранный гражданин принят на работу на основании патента в мае 2015 года. В августе 2015 года он представил заявление, в котором просит ...
Вопрос-ответ

Как отразить в справке 2-НДФЛ фиксированные авансовые платежи, уплаченные иностранным сотрудником, работающим по патенту?

Вопрос: В организацию принят временно пребывающий иностранный гражданин. Он работает на основании патента и перечисляет каждый месяц фиксированные авансовые платежи по НДФЛ в ...
Вопрос-ответ

Облагается ли НДФЛ и взносами компенсация научно-педагогическим работникам на обеспечение книгоиздательской продукцией?

Вопрос: Образовательная организация ежемесячно выделяет педагогическим работникам денежные средства для компенсации расходов на приобретение книгоиздательской продукции. Данная выплата производится вместе с оплатой труда. ...

Можно ли уменьшить облагаемый НДФЛ доход от продажи доли в уставном капитале организации на расходы на ее оплату, произведенную взаимозачетом?

Вопрос: Физлицо предоставило заем ООО, после чего приобрело долю в уставном капитале этой организации. Оплата была произведена путем зачета встречных обязательств по оплате ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Может ли иностранный гражданин являться налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ?

Вопрос: В организации работает гражданин республики Беларусь. Как определить его налоговый статус в целях исчисления НДФЛ? Может ли он быть налоговым резидентом РФ? ...
Вопрос-ответ

Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ, если в качестве посредника приобретает услуги у физического лица?

Вопрос: Организация является посредником между двумя физическими лицами: по поручению и за счет одного физлица (заказчика) общество заключает договор на оказание услуг (выполнение ...
Вопрос-ответ

В какой срок налоговый агент должен сообщить о невозможности удержания НДФЛ?

Вопрос: В течение месяца организация несколько раз вручала работнику подарки стоимостью более 4000 рублей. Поскольку в данном месяце сотрудник большую часть времени находился ...
Вопрос-ответ

Каковы налоговые последствия при прощении долга сотруднику?

Вопрос: Каковы налоговые последствия при прощении долга сотруднику? Ответ: Долг прощен, когда кредитор (работодатель) освобождает должника (работника) от лежащих на последнем обязательств (ст. ...

Как платить НДФЛ с зарплаты украинца, прибывшего на территорию России?

Вопрос: Как платить НДФЛ с зарплаты украинца, прибывшего на территорию России? Ответ: Зарплата гражданина Украины, временно пребывающего на территории России и работающего в ...
Вопрос-ответ
Вопрос-ответ

Каким документом иностранец должен подтвердить, что его зарплата облагается НДФЛ по ставке 13 процентов, если он участвует в госпрограмме по оказанию помощи добровольному переселению в Россию?

Вопрос: Каким документом иностранец должен подтвердить, что его зарплата облагается НДФЛ по ставке 13 процентов, если он участвует в госпрограмме по оказанию помощи ...
Вопрос-ответ

Какие налоговые последствия возникают у организации, уплатившей штраф за руководителя вместо него самого?

Вопрос: Руководитель был оштрафован за нарушение пожарной безопасности. Однако штраф за него оплатила организация. При этом сумму штрафа руководитель не возместил. Какие налоговые ...
Вопрос-ответ

Облагается ли НДФЛ оплата стоимости проезда, проживания, питания и обучения работника, участвующего в образовательном мероприятии?

Вопрос: Облагается ли НДФЛ оплата стоимости проезда, проживания, питания и обучения работника, участвующего в образовательном мероприятии? Ответ: По общему правилу к доходам, полученным ...

Posts navigation